MAGYAR KÖZTÁRSASÁG KORMÁNYA
T/1978. számú
T Ö R V É N Y J A V A S L A T
az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény
módosításáról
Elõadó: Dr. Bokros Lajos
Budapest, 1996. február
1996. évi ............................. törvény
az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény
módosításáról
Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (a
továbbiakban: Tv.) a következõk szerint módosul:
1. § (1) A Tv. 2. §-ának (2) bekezdése a) pontja helyébe a következõ
rendelkezés lép:
/(2) E törvény alkalmazásában/
"a) önkéntes kölcsönös biztosító pénztár (a továbbiakban: pénztár):
munkahelyi, szakmai, ágazati, területi vagy egyéb alapon kizárólag
természetes személyek (a továbbiakban: pénztártag) által a függetlenség,
kölcsönösség, a szolidaritás és az önkéntesség elve alapján létrehozott,
társadalombiztosítási ellátásokat kiegészítõ, pótló, illetve ezeket
helyettesítõ szolgáltatásokat, továbbá az egészség védelmét elõsegítõ
ellátásokat (a továbbiakban: szolgáltatások) szervezõ és finanszírozó
társulás. A pénztár szolgáltatásait rendszeres tagdíjbefizetésekbõl,
egyéni számlavezetés alapján szervezi, finanszírozza illetve nyújtja. A
pénztártevékenységhez kapcsolódó gazdálkodási és felelõsségi szabályokat
és jogosultságokat e törvény szabályozza;"
(2) A Tv. 2. §-ának (3) bekezdése b) pontja helyébe a következõ rendelkezés
lép:
/(3) E törvény alkalmazásában/
"b) tagdíj: a pénztár szolgáltatásainak fedezetére, valamint a
pénztárszervezet mûködtetésére a pénztártagok által vállalt
kötelezettségként, rendszeresen fizetett pénzbeli hozzájárulás, amelyet a
munkáltató e törvényben meghatározott szabályok szerint, munkáltatói
hozzájárulás jogcímen részben vagy egészben átvállalhat. A tagdíj -
minden pénztártagra kötelezõ - legkisebb mértékét (a továbbiakban:
egységes tagdíj) a pénztár alapszabálya határozza meg."
(3) A Tv. 2. §-ának (3) bekezdése új c) ponttal egészül ki, egyidejûleg a
jelenlegi c) pont jelölése d) pontra változik:
/(3) E törvény alkalmazásában/
"c) egységes tagdíj: az alapszabályban megjelölt azon összeg, amelyet
valamennyi pénztártag köteles a pénztárnak rendszeresen megfizetni."
(4) A Tv. 2. §-ának (5) bekezdés a) és c) pontja helyébe az alábbi
rendelkezések lépnek:
/(5) E törvény alkalmazásában a kiegészítõ nyugdíjpénztárnál/
"a) nyugdíjkorhatár: annak az életévnek a betöltése, amelyet a
társadalombiztosítási jogszabályok az öregségi nyugdíjra való jogosultság
feltételeként elõírnak, továbbá az az idõpont, amikortól a pénztártag
szolgálati nyugdíjban, korengedményes nyugdíjban, elõnyugdíjban, nyugdíj
elõtti munkanélküli segélyben, bányásznyugdíjban, egyes mûvészeti
tevékenységet folytatók öregségi nyugdíjában, rokkantsági, baleseti
rokkantsági nyugdíjban vagy növelt összegû öregségi, munkaképtelenségi
járadékban részesül és amelynek elérésétõl a pénztártag a tagsági viszony
és a várakozási idõ idõtartamától függetlenül jogosulttá válik a pénztár
alapszabályában meghatározott nyugdíjszolgáltatásra.
c) nyugdíjszolgáltatás (kiegészítõ nyugdíj): a nyugdíjkorhatár elérése
után a pénztártag részére, az egyéni számláján nyilvántartott összeg
terhére, az alapszabályban rögzített módozatoknak megfelelõen választása
szerint egy összegben vagy járadék formájában illetõleg e kettõ
kombinációjaként történõ pénzbeni kifizetés."
2. § A Tv. 6. §-ának (2) bekezdése az alábbiak szerint kiegészül:
" A pénztárat a székhelye szerint illetékes megyei (fõvárosi) bíróság
veszi nyilvántartásba. A nyilvántartásba vétel iránti kérelmet az alakuló
közgyûlést követõ 30 napon belül kell benyújtani a bírósághoz. A
kérelemhez mellékelni kell az alakuló közgyûlés által elfogadott
alapszabályt, az alakuló közgyûlés jegyzõkönyvét, a jelenléti ívet,
valamint a kérelem beadását követõen a számlavezetésre feljogosított
pénzintézet igazolását pénzforgalmi számla megnyitásáról. A bíróság a
nyilvántartásba vételrõl nem peres eljárásban határoz és határozatáról a
kérelmezõvel egyidejûleg az illetékes ügyészséget és az Önkéntes
Kölcsönös Biztosító Pénztárak Felügyeletét (a továbbiakban :
Pénztárfelügyelet) is értesíti."
3. § A Tv. 9. §-ának (3) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"(3) A tevékenységi engedély jogerõre emelkedéséig a pénztár a hozzá
bármilyen címen befizetett összegekbõl kizárólag a pénztár szervezésével
összefüggõ kifizetéseket teljesíthet, egyebekben pedig a pénztár
megalakulását követõen a pénztár gazdálkodására és befektetéseire az e
törvényben foglalt rendelkezéseket kell alkalmazni."
4. § A Tv. 10. §-ának (2) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"(2) A nyugdíjpénztár csak nyugdíjszolgáltatást nyújthat. Az önsegélyezõ
pénztár jogosult az (1) bekezdés c) pontjában, az egészségpénztár az (1)
bekezdés b) pontjában meghatározott tevékenység ellátására is. Ebben az
esetben az önsegélyezõ pénztár és az egészségpénztár köteles az
alapszabályában, az alapképzési elveiben és a pénzügyi terveiben az
eltérõ típusú szolgáltatások feltételeit külön rögzíteni."
5. § A Tv 12. §-ának (1), (2), (3) és (6) bekezdései helyébe az alábbi
rendelkezés ek lépnek:
"(1) Munkáltatói tag az a természetes vagy jogi személy vagy jogi
személyiséggel nem rendelkezõ gazdasági társaság, aki a pénztárral kötött
szerzõdés alapján alkalmazottjának tagdíjfizetési kötelezettségét egészben
vagy részben átvállalja (munkáltatói hozzájárulás).
(2) A munkáltatói hozzájárulási kötelezettséget vállaló munkáltató a
munkáltatói hozzájárulásból egyetlen olyan alkalmazottját sem zárhatja
ki, aki nála legalább hat hónapja munkaviszonyban (közalkalmazotti,
közszolgálati, szolgálati jogviszonyban) áll. A munkáltató
alkalmazottanként mindhárom eltérõ típusú pénztárban vállalhat
hozzájárulási kötelezettséget. Ha azonban az egészségpénztár önsegélyezõ
pénztári tevékenységet, illetõleg az önsegélyezõ pénztár egészségpénztári
tevékenységet is ellát (Tv. 10. § (2) bekezdés), a munkáltató ezek közül,
illetõleg az önállóan tevékenykedõ ilyen típusú pénztárak közül
alkalmazottanként csak egy pénztárban vállalhat kötelezettséget.
(3) A munkáltatói hozzájárulás minden pénztártag alkalmazottra nézve
azonos összegû vagy az alkalmazott munkabérének azonos százaléka.
(6) A pénztár köteles a munkáltatói hozzájárulásról rendelkezõ
szerzõdést, illetve ennek módosítását másolatban a szerzõdés aláírását
követõ 30 napon belül a Pénztárfelügyeletnek megküldeni."
6. § A Tv. 13. §-ának (1) bekezdése helyébe a következõ rendelkezés lép:
"(1) A pénztártag köteles az általa vállalt tagdíj összegét a pénztárnak
az alapszabályban elõírt módon bejelenteni és fizetési kötelezettségének
határidõre eleget tenni. A tagdíj összege az egységes tagdíjnál kevesebb
nem lehet."
7.§ (1) A Tv. 18. §-ának (1) bekezdésének g) pontja helyébe az alábbi
rendelkezés lép:
/"Az alapszabálynak tartalmaznia kell:"/
"g) Az egységes tagdíj mértékét és a díjfizetésre vonatkozó szabályokat."
(2) A Tv. 18. §-ának (2) és (3) bekezdései helyébe az alábbi rendelkezések
lépnek:
"(2) A tagsági kört a társulási elv (3. § (7) bekezdés) és a szervezõdési
elvek (2. § (2) bekezdés a) pont) betartásával kell meghatározni.
(3) A módosított alapszabályt - a módosítások megjelölésével - a
közgyûlés idõpontját követõ 30 napon belül meg kell küldeni a bíróságnak
és a Pénztárfelügyeletnek."
8. § A Tv. 23. §-ának (1) bekezdése a) pontja helyébe az alábbi rendelkezés
lép:
/"A közgyûlés kizárólagos hatáskörébe tartozik:"/
"a) az alapszabály elfogadása és módosítása;"
9. § A Tv. 34. §-ának (1) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"(1) Az igazgatótanács köteles az éves mérleg megállapítására összehívott
közgyûlés elé terjeszteni a pénztár következõ évi tervét. A három évre,
nyugdíjpénztár esetén öt évre vonatkozó pénzügyi tervet (hosszú távú
pénzügyi terv) elsõ ízben az alakuló közgyûlés állapítja meg és annak
lejáratakor a közgyûlés új hosszú távú tervet határoz meg."
10. § A Tv. 35. §-ának (2) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"(2) A pénztár a közgyûlés által elfogadott pénzügyi tervét a közgyûlést
követõ 30 napon belül köteles a Pénztárfelügyeletnek megküldeni."
11. § A Tv. 41. §-ának a helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"41. §. (1) Azonos típusú pénztárak egyesülhetnek, ha azt az érintett
pénztárak közgyûlései elhatározták. Az egyesülés beolvadással vagy
összeolvadással történhet.
(2) Beolvadás esetén a beolvadó pénztár jogai és kötelezettségei a másik
pénztárra (átvevõ pénztárra), mint általános jogutódra szállnak át.
Beolvadás esetén az átvevõ pénztár alapszabályát módosítani kell.
(3) Összeolvadás esetén az egyesülõ pénztárak megszûnnek és jogaik és
kötelezettségeik, mint egész az új pénztárra, mint jogutódra szállnak át,
az új pénztár alapszabályának elfogadásával."
12. § A Tv. 44. §-ának (1) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"44. §. (1) A pénztárak egyesülése, illetve szétválása esetén a létrejövõ
pénztár, illetve pénztárak mûködésével összefüggõ eljárásra a törvénynek
az új pénztárak alakulására irányadó rendelkezései az irányadóak, azzal a
kivétellel, hogy
a) a jogutódoknak a szolgáltatási kötelezettségüket a bírósági
nyilvántartásba vétel, illetve a tevékenységi engedély nélkül is
teljesíteniük kell;
b) a jogutód pénztár nyilatkozatot nyújt be a Pénztárfelügyeletnek a
tevékenységi engedély feltételeinek meglétérõl,
c) az engedély kiadása iránti kérelemhez mellékelni kell az átalakulási
tervet, a könyvvizsgáló által hitelesített vagyonmérleg-tervezetet és a
kötelezettségek és követelések állományát tartalmazó dokumentumot is."
13. § A Tv. 47. §-ának (4) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"(4) A nyugdíjkorhatárt elérõ pénztártag írásban nyilatkozik arról, hogy:
a) egyösszegben vagy járadék formájában veszi igénybe a
nyugdíjszolgáltatást és a tagdíjat tovább nem fizeti vagy
b) az egyéni számláján lévõ összeg meghatározott részét egyösszegben, a
fennmaradó részt pedig járadék formájában veszi igénybe és a tagdíjat
tovább nem fizeti vagy
b) a tagdíjat továbbfizeti és a nyugdíjszolgáltatást nem veszi igénybe
vagy
c) szünetelteti a tagdíj fizetését.
A tag e nyilatkozatától egy pénzügyi éven belül nem térhet el. Amennyiben
a tag az a) vagy b) pont szerinti választással él, tagsági viszonya akkor
szûnik meg, amikor a pénztár a taggal szembeni szolgáltatási
kötelezettségének maradéktalanul eleget tett."
14. § A Tv. 50. §-ának (2) és (3) bekezdése helyébe a következõ rendelkezés
lép és egyidejûleg a következõ (5) bekezdéssel egészül ki:
"(2) Az önsegélyezõ pénztárakban az egységes tagdíj mértékét, a
szolgáltatások értékét és a szükséges alapok nagyságát évente kalkulálni
kell. A szolgáltatások összegét és az alapok nagyságát a pénztár által
vállalt szolgáltatások összetétele és a megfizetett tagdíjak
szolgáltatásra fordítandó részének összege határozza meg.
(3) Az egyes szolgáltatások kiadásait - az alapszabályban foglaltak
szerint - a szolgáltatásra jogosult tag:
a) egyéni számlájának vagy
b)az összes egyéni számla egyidejû, a számlák terhelésekor fennálló
egyenlegével arányos
megterhelésével kell biztosítani."
"(5) Amennyiben a pénztár alapszabálya a (3) bekezdés a) pontjában
foglalt megoldást tartalmazza, abban az esetben az alapszabálynak
rendelkeznie kell a fedezeti alapon belül elkülönítetten a közös
szolgáltatások fedezetének létrehozásáról, annak képzésérõl, mértékérõl,
felhasználásának módjáról illetve az egyéni számláknak a közös
szolgáltatás fedezetéül szolgáló együttes és arányos megterhelésérõl is."
15. § A Tv. 51. §-ának (2) és (6) bekezdései helyébe az alábbi rendelkezések
lépnek:
"(2) Az egészségpénztár az (1) bekezdés szerinti szolgáltatásait a
tulajdonában álló, vagy általa üzemeltetett, e tevékenységre
feljogosított egészségügyi intézmény, avagy a vele szerzõdésben álló, e
tevékenységre feljogosított természetes vagy jogi személy útján
nyújthatja.
(6) Az egészségpénztár tagjai részére pénzbeli szolgáltatást nem
nyújthat, kivéve, ha a 10. § (2) bekezdése alapján önsegélyezõ feladatot
is ellát, e feladat körében."
16. § A Tv. 63. §-ának (2) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"(2) A Pénztárfelügyelet a benyújtott okiratok módosítását írhatja elõ,
ha az okiratokból azt állapítja meg, hogy a pénztár nem lesz képes a
vállalt szolgáltatások teljesítésére."
17. § A Tv. 65. §-ának (1) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"(1) A Pénztárfelügyelet jogosult ellenõrizni, hogy a pénztártevékenység
megfelel-e e törvénynek, a pénztártevékenységre vonatkozó egyéb
jogszabálynak és a Pénztárfelügyelet által kiadott engedélyeknek. Ennek
érdekében jogosult a pénztártevékenységet érintõ, az ellenõrzéshez
szükséges adatok, beszámolók, bizonylatok, valamint vizsgálati anyagok
bekérésére, és elõzetes értesítés nélkül is - az azokba való helyszíni
betekintésre."
18. § (1) Ez a törvény a kihirdetését követõ 15. napon lép hatályba.
Egyidejûleg a Tv. 9 § (4) bekezdése; 51. § (3) és (5) bekezdése; továbbá a 62.
§ (3) bekezdése hatályát veszti.
(2) A jelen törvény 9. §-ában foglalt rendelkezést elsõ ízben az 1998.
évre vonatkozó pénzügyi terv elfogadásánál kell alkalmazni.
(3) Felhatalmazást kap a Kormány, hogy az egészségpénztáraknak az
egészségügyi intézményekre vonatkozó mûködési és üzemeltetési szabályait
rendeletben szabályozza.
INDOKOLÁS
A pénztártörvény módosításának célja, hogy - fenntartva az önkéntes kölcsönös
biztosító pénztárnak a kötelezõ társadalombiztosítás szolgáltatására épülõ
kiegészítõ jellegét - elhárítsa a pénztárak minél gyorsabb elterjedését
jelenleg gátló törvényi akadályokat és egyszerûsítse az eljárásokat.
1. §-hoz
A törvény 2. § (2) bekezdésének a.) pontja szerint a pénztárak munkahelyi,
szakmai, ágazati vagy területi alapon szervezõdhetnek. E törvényi szabályozás
további oldása segítheti a pénztárak szervezõdését. Ezért a javaslat az
említett törvényhelyet kibõvíti, ami azzal a következménnyel jár, hogy az
alapszabálynak nagyobb szerepe lesz a belépési feltételek meghatározásában.
A javaslat pontosabbá teszi a nyugdíjkorhatár megfogalmazását.
A javaslat fordulatában lehetõvé teszi, hogy a pénztár alapszabálya szerint
egyösszegû vagy részösszegû és ez utóbbi esetben járadékszolgáltatást is
választhasson a jogosult.
2. §-hoz
A javaslat törvénybe iktatja a bírói gyakorlatnak megfelelõ megoldást.
Eszerint a nyilvántartásba vételi kérelemhez utólag mellékelni kell a jövõben
a pénzforgalmi számla megnyitásának igazolását.
3. §-hoz
A javaslat nem érinti azt a hatályos rendelkezést, amely szerint a pénztárnak
csak egyetlen pénzforgalmi számlája lehet. Ugyanakkor a kifizetések
meghatározása mellett érvényesülni engedi a Tv-ben foglalt általános
befektetési szabályokat.
4. §-hoz
A javaslat a Tv. jelenlegi módosítása során lebontja az azonos élethelyzethez
(betegség) kapcsolódó két pénztártípus egyetlen szervezetben való mûködése
elõtt álló törvényi akadályt.
5. §-hoz
A törvény eddig nem tette lehetõvé, hogy a jogi személyiséggel nem rendelkezõ
gazdasági társaságok pénztártag alkalmazottaik számára munkáltatói
hozzájárulást fizessenek. Ezt a megkülönböztetést szünteti meg a
törvényjavaslat 6. §-ának (1) bekezdése.
A javaslat következetesen érvényesíti a munkáltatói hozzájárulás
szabályozásában azt a módosítást, amely lehetõvé teszi, hogy az
egészségpénztár és az önsegélyezõ pénztár tevékenységét egy pénztári szervezet
is ellássa.
A javaslat hatályon kívül helyezi az "azonos mértékû" rendelkezésbõl eredõ
vitás helyzetet. A legtöbb hibás értelmezés forrását szünteti meg.
A javaslat egységesíti a határidõket. Ez a rendelkezés is e törekvésbe illik.
6. §-hoz
A javaslat egyértelmûbbé teszi a tagdíjfizetési kötelezettség szabályait és
összhangba hozza az egységes tagdíjra vonatkozó új törvényi szabályozással.
7. §-hoz
A javaslat szerint a pénztár alapszabálya határozza meg a tagsági kört és
egységesíti a határidõket.
8. §-hoz
A javaslat a jelenleg hatályos szöveg pontosítását szolgálja.
9. §-hoz
A javaslat pontosabbá teszi a törvényi rendelkezést, amikor meghatározza, hogy
a nyugdíjpénztár esetében mit ért a hosszú távú terv idõtartama alatt.
Ugyanakkor kizárja azt a gyakorlatban felmerült értelmezést, amely szerint a
hosszú távú terveket minden évben kötelezõen újból el kell fogadni.
10. §-hoz
A javaslat mindenütt egységesíti a közgyûléshez kapcsolódó határidõket. Ide
tartozik ez a módosítás.
11. és 12. §-hoz
Az európai gyakorlattal összhangban álló megoldással egészíti ki a pénztárak
egyesülésére irányadó hatályos szabályokat a javaslat, amikor bevezeti az
összeolvadás és a beolvadás fogalmát és gondoskodik arról, hogy az eljárás
alatt is zavartalan legyen a szolgáltatási kötelezettségek teljesítése.
13. §-hoz
A javaslat egyértelmûvé teszi a nyugdíjkorhatárt elérõ pénztártag esetében a
szolgáltatással kapcsolatos jogait és megkönnyíti az eljárás lefolytatását.
Ld. még a Tv. 1. §-ához fûzött indoklást.
14. §-hoz
A javaslatot az egységes tagdíj fogalmának bevezetése indokolja. Ld. még a Tv.
1. §-ához fûzött indokolást.
A javaslat lehetõvé teszi az önsegélyezõ pénztárak és az egészségpénztárak
számára is - eddig csak a nyugdíjpénztáraknak volt erre lehetõségük -, hogy
szolgáltatásaikat a pénztártagok egyéni számlája alapján teljesítsék.
Amennyiben a pénztár ezt a megoldást választja, köteles a fedezeti alapon
belül elkülönítetten közös szolgáltatási fedezetet létrehozni. A szolgáltatási
fedezet képzésérõl, mértékérõl és felhasználásának módjáról illetve az egyéni
számláknak a közös szolgáltatás fedezetéül szolgáló együttes és arányos
megterhelésérõl az alapszabályban kell rendelkezni. Ugyanakkor
alapszabályukban úgy is rendelkezhetnek, hogy minden szolgáltatás költségével
valamennyi egyéni számlát megterhelik.
15. §-hoz
A javaslat, megtartva az eddigi megoldásokat is, lehetõvé teszi, hogy az
egészségpénztár egészségügyi létesítményt tulajdonoljon továbbá azt az esetet
rendezi, amikor az egészségpénztár önsegélyezõ pénztári szolgáltatást is
ellát.
16. és 17. §-hoz
A javaslat a pénztártagok biztonságára, illetve a célszerûtlen és
szakszerûtlen rendelkezésekre vonatkozó szabályait hatályon kívül helyezi,
mert ezek eltérõ értelmezésre adnak lehetõséget. A hatályos törvény
változatlanul biztosítja a feladatának ellátásával kapcsolatos
jogosítványokat, ideértve a pénztárak által vállalt szolgáltatások
teljesíthetõségének ellenõrzését is.
18. §-hoz
Ld. a Tv. 3. és 15. §-hoz fûzött indokolásokat.
A javaslat szerinti hatályon kívül helyezés további következménye, hogy a
bírósági nyilvántartás iránti kérelmet az igazgatótanács elnöke vagy a pénztár
igazolt jogi képviselõje írja alá, nem kell valamennyi igazgatótanácsi tag és
ellenõrzõ bizottsági tag aláírása a kérelemre.